À l’approche de la fin de 2023, les investisseurs pourraient envisager de se préparer à certains des changements importants à venir, comme le rehaussement du plafond de cotisation à un CELI pour 2024 et les rajustements au système d’impôt minimum de remplacement. Nicole Ewing, directrice, Planification fiscale et successorale, Gestion de patrimoine TD, discute de ce à quoi il faut s’attendre avec Greg Bonnell de MoneyTalk.
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La nouvelle année approche rapidement. Vous pourriez décider de prévoir du temps pendant les Fêtes pour faire le point sur vos finances, afin de mettre de l'ordre en vue de l'année 2024. Nicole Ewing, responsable de la planification fiscale et successorale chez Gestion de patrimoine, nous rejoint.
Bonjour, Greg.
Il y a, je l'espère, du temps pendant les Fêtes qui permette à chacun de mettre de l'ordre et de réfléchir à ses affaires.
Eh bien, il y a de très bonnes nouvelles à l'approche de 2024. La limite des CÉLI augmente à 7000$. Les cotisations qui ont été faites cette année pourront être régénérées, c'est-à-dire les contributions qui ont été prélevées pourront être faites de nouveau. En 2009, si vous avez été admissible depuis le début, vous aurez 98 000$ de marge de cotisation qui vous permettront de réaliser des gains dans le compte en franchise d'impôt et de les retirer en franchise d'impôt. 7000$ de plus de cotisations en franchise d'impôt, c'est une bonne nouvelle.
À l'approche de 2024, c'est une stratégie pour créer un patrimoine au fil du temps et planifier sa succession. Nous en avons parlé plus d'une fois: le changement à l'impôt minimum alternatif.
Oui, il s'agit de l'un des rares changements qui entrent en vigueur en 2024. Donc, l'impôt minimum de substitution est essentiellement un calcul parallèle de l'impôt qui dédouble le calcul normal de l'impôt. Ce qui change l'an prochain, c'est la façon dont le calcul est effectué. Les crédits qui sont inclus, les déductions, les exemptions: tout cela change considérablement. Et selon vos circonstances personnelles, si vous avez un revenu considérable - revenu passif, gains en capital, ou encore si vous cotisez de façon significative à des œuvres de bienfaisance, vous pourriez être visé par ces règles. Il y a eu une hausse de l'exemption, qui est passée de 40 000$ à 173 000$. C'est important, mais cela ne s'applique pas aux fiducies. Si vous recevez un revenu dans une fiducie familiale, vérifiez comment ce calcul pourrait vous affecter. Peut-être est-il possible de réaliser des retraits rapides en 2023, mais soyez au courant des changements qui sont apportés aux règles.
Il faut réfléchir à une stratégie dans le cadre d'un plan d'ensemble. Comment cela affecte-t-il vos cotisations au REER, vos cotisations au CÉLI? Avez-vous la possibilité de tirer un revenu différemment? Avec le changement des règles de l'impôt minimum de remplacement, l'un des changements importants, c'est la possibilité de reporter vos pertes pour les fins de ce calcul. Tenez donc compte de cela dans votre trésorerie globale et votre stratégie de placements et d'épargne.
Des éléments importants qu'il faut se rappeler. J'ai reçu un courriel dans ma boîte aux lettres CourtierWeb ce matin me rappelant que si je veux vendre des titres pour réaliser une perte, il ne me reste que quelques jours. Le temps presse.
J'hésite beaucoup à parler de planification fiscale de fin d'exercice parce que nous sommes en fin d'exercice et il faudra quelque temps pour que ces opérations soient traitées. Le moment n'est pas propice à la prise de décision en panique. Une stratégie de fiscalité, il faut y réfléchir pendant toute l'année, au mois d'octobre, au mois de novembre. Par exemple, il y a toutefois certaines mesures qui peuvent être prises. Si vous prévoyez acheter une maison l'an prochain et que vous êtes admissible au compte d'épargne libre d'impôt pour l'accession à la première propriété, vous pouvez en ouvrir un tout de suite. Cela vous permettra de cotiser deux fois 8000$ l'an prochain. Vous doublez ainsi la somme que vous pouvez utiliser pour ce logement. Il y a certaines mesures de dernière minute, la même chose pour les dons de bienfaisance. Si vous faites un don direct, vous avez le temps jusqu'au 31 décembre, Mais si vous envisagez de mettre en place des stratégies de don qui sont très efficaces, par exemple faire des dons de titres cotés en Bourse en réalisant un gain, la date limite, c'est maintenant, parce qu'il y aura un certain délai de traitement et de transmission aux œuvres en temps utile. Il est trop tard pour mettre en œuvre certaines stratégies qui prennent plus de temps pour réaliser, mais il est tout de même possible de prendre des mesures de dernière minute.
Nous avons parlé du CÉLI. Si vous prévoyez utiliser une partie de cette somme, vous pourriez envisager de retirer cette somme avant le 31 décembre, puisque vous pourrez la cotiser une nouvelle fois cette année - votre marge de cotisation va se régénérer en janvier - plutôt que de retirer les fonds en janvier et de devoir attendre 12 mois civils pour cotiser une nouvelle fois. Il n'est pas trop tard pour prendre quelques mesures, mais ce genre de stratégie fiscale, il faut y réfléchir toute l'année et non pas pendant la dernière semaine de l'année.
Lorsque j'ai vu ce courriel... Vous avez parlé d'une stratégie à laquelle il faudrait réfléchir pour les deux derniers mois. Je me rappelle la première année d'université. J'ai une dissertation à rendre demain. Il est minuit. Je vais lire le livre et rendre à la toute dernière minute. Il ne faut pas compter là-dessus.
Les comptables et les fiscalistes, eux, travaillent très fort à la dernière minute, mais nous, nous devons réfléchir à nos stratégies mûrement. Par exemple, les cotisations qui seront faites l'an prochain - cotisations au REER, par exemple - il est possible d'utiliser la cotisation de REER pour le revenu de 2023 ou pour compenser le revenu de 2024. Il y a une certaine flexibilité à cet égard. Mais il faut avant tout se demander ce que l'on peut faire maintenant pour être dans une meilleure position dans six mois, dans un an, dans 10 ans. Le meilleur moment pour planter un arbre, comme dit le proverbe, cela s'applique à la planification fiscale. Le meilleur moment, c'est en tout temps et le deuxième meilleur moment, c'est dès que possible. Le nouvel an, à part les résolutions, on peut se dire: « Je n'ai pas exécuté mes stratégies cette année, » et puis nous nous retrouvons en 2024, et on peut commencer à s'organiser. On tourne la page. Et utiliser le temps que nous procurent les Fêtes pour réfléchir aux difficultés qu'on a eues cette année dans la gestion des finances et des diverses stratégies. Est-ce qu'il y a peut-être la possibilité de mettre de côté un jour par mois pour y réfléchir? Ou encore profiter du fait que les familles sont rassemblées pour faire le point et vérifier que tout le monde est au courant des différentes possibilités qui sont offertes. Si vous avez des enfants qui ont 18 ans cette année et qui pourront faire leur première cotisation à un CÉLI, ça pourrait être un beau cadeau des Fêtes. Donc, en travaillant ensemble comme famille, on peut saisir l'occasion de réfléchir. Il y a beaucoup de changements de comportement qu'on peut engendrer dans la nouvelle année. C'est le moment de tourner la page. Une nouvelle marge de cotisation dans le REER, dans le CÉLI, dans le REEE. Il y a donc beaucoup de choses que l'on peut faire pendant la nouvelle année. C'est un nouveau départ.
La nouvelle année approche rapidement. Vous pourriez décider de prévoir du temps pendant les Fêtes pour faire le point sur vos finances, afin de mettre de l'ordre en vue de l'année 2024. Nicole Ewing, responsable de la planification fiscale et successorale chez Gestion de patrimoine, nous rejoint.
Bonjour, Greg.
Il y a, je l'espère, du temps pendant les Fêtes qui permette à chacun de mettre de l'ordre et de réfléchir à ses affaires.
Eh bien, il y a de très bonnes nouvelles à l'approche de 2024. La limite des CÉLI augmente à 7000$. Les cotisations qui ont été faites cette année pourront être régénérées, c'est-à-dire les contributions qui ont été prélevées pourront être faites de nouveau. En 2009, si vous avez été admissible depuis le début, vous aurez 98 000$ de marge de cotisation qui vous permettront de réaliser des gains dans le compte en franchise d'impôt et de les retirer en franchise d'impôt. 7000$ de plus de cotisations en franchise d'impôt, c'est une bonne nouvelle.
À l'approche de 2024, c'est une stratégie pour créer un patrimoine au fil du temps et planifier sa succession. Nous en avons parlé plus d'une fois: le changement à l'impôt minimum alternatif.
Oui, il s'agit de l'un des rares changements qui entrent en vigueur en 2024. Donc, l'impôt minimum de substitution est essentiellement un calcul parallèle de l'impôt qui dédouble le calcul normal de l'impôt. Ce qui change l'an prochain, c'est la façon dont le calcul est effectué. Les crédits qui sont inclus, les déductions, les exemptions: tout cela change considérablement. Et selon vos circonstances personnelles, si vous avez un revenu considérable - revenu passif, gains en capital, ou encore si vous cotisez de façon significative à des œuvres de bienfaisance, vous pourriez être visé par ces règles. Il y a eu une hausse de l'exemption, qui est passée de 40 000$ à 173 000$. C'est important, mais cela ne s'applique pas aux fiducies. Si vous recevez un revenu dans une fiducie familiale, vérifiez comment ce calcul pourrait vous affecter. Peut-être est-il possible de réaliser des retraits rapides en 2023, mais soyez au courant des changements qui sont apportés aux règles.
Il faut réfléchir à une stratégie dans le cadre d'un plan d'ensemble. Comment cela affecte-t-il vos cotisations au REER, vos cotisations au CÉLI? Avez-vous la possibilité de tirer un revenu différemment? Avec le changement des règles de l'impôt minimum de remplacement, l'un des changements importants, c'est la possibilité de reporter vos pertes pour les fins de ce calcul. Tenez donc compte de cela dans votre trésorerie globale et votre stratégie de placements et d'épargne.
Des éléments importants qu'il faut se rappeler. J'ai reçu un courriel dans ma boîte aux lettres CourtierWeb ce matin me rappelant que si je veux vendre des titres pour réaliser une perte, il ne me reste que quelques jours. Le temps presse.
J'hésite beaucoup à parler de planification fiscale de fin d'exercice parce que nous sommes en fin d'exercice et il faudra quelque temps pour que ces opérations soient traitées. Le moment n'est pas propice à la prise de décision en panique. Une stratégie de fiscalité, il faut y réfléchir pendant toute l'année, au mois d'octobre, au mois de novembre. Par exemple, il y a toutefois certaines mesures qui peuvent être prises. Si vous prévoyez acheter une maison l'an prochain et que vous êtes admissible au compte d'épargne libre d'impôt pour l'accession à la première propriété, vous pouvez en ouvrir un tout de suite. Cela vous permettra de cotiser deux fois 8000$ l'an prochain. Vous doublez ainsi la somme que vous pouvez utiliser pour ce logement. Il y a certaines mesures de dernière minute, la même chose pour les dons de bienfaisance. Si vous faites un don direct, vous avez le temps jusqu'au 31 décembre, Mais si vous envisagez de mettre en place des stratégies de don qui sont très efficaces, par exemple faire des dons de titres cotés en Bourse en réalisant un gain, la date limite, c'est maintenant, parce qu'il y aura un certain délai de traitement et de transmission aux œuvres en temps utile. Il est trop tard pour mettre en œuvre certaines stratégies qui prennent plus de temps pour réaliser, mais il est tout de même possible de prendre des mesures de dernière minute.
Nous avons parlé du CÉLI. Si vous prévoyez utiliser une partie de cette somme, vous pourriez envisager de retirer cette somme avant le 31 décembre, puisque vous pourrez la cotiser une nouvelle fois cette année - votre marge de cotisation va se régénérer en janvier - plutôt que de retirer les fonds en janvier et de devoir attendre 12 mois civils pour cotiser une nouvelle fois. Il n'est pas trop tard pour prendre quelques mesures, mais ce genre de stratégie fiscale, il faut y réfléchir toute l'année et non pas pendant la dernière semaine de l'année.
Lorsque j'ai vu ce courriel... Vous avez parlé d'une stratégie à laquelle il faudrait réfléchir pour les deux derniers mois. Je me rappelle la première année d'université. J'ai une dissertation à rendre demain. Il est minuit. Je vais lire le livre et rendre à la toute dernière minute. Il ne faut pas compter là-dessus.
Les comptables et les fiscalistes, eux, travaillent très fort à la dernière minute, mais nous, nous devons réfléchir à nos stratégies mûrement. Par exemple, les cotisations qui seront faites l'an prochain - cotisations au REER, par exemple - il est possible d'utiliser la cotisation de REER pour le revenu de 2023 ou pour compenser le revenu de 2024. Il y a une certaine flexibilité à cet égard. Mais il faut avant tout se demander ce que l'on peut faire maintenant pour être dans une meilleure position dans six mois, dans un an, dans 10 ans. Le meilleur moment pour planter un arbre, comme dit le proverbe, cela s'applique à la planification fiscale. Le meilleur moment, c'est en tout temps et le deuxième meilleur moment, c'est dès que possible. Le nouvel an, à part les résolutions, on peut se dire: « Je n'ai pas exécuté mes stratégies cette année, » et puis nous nous retrouvons en 2024, et on peut commencer à s'organiser. On tourne la page. Et utiliser le temps que nous procurent les Fêtes pour réfléchir aux difficultés qu'on a eues cette année dans la gestion des finances et des diverses stratégies. Est-ce qu'il y a peut-être la possibilité de mettre de côté un jour par mois pour y réfléchir? Ou encore profiter du fait que les familles sont rassemblées pour faire le point et vérifier que tout le monde est au courant des différentes possibilités qui sont offertes. Si vous avez des enfants qui ont 18 ans cette année et qui pourront faire leur première cotisation à un CÉLI, ça pourrait être un beau cadeau des Fêtes. Donc, en travaillant ensemble comme famille, on peut saisir l'occasion de réfléchir. Il y a beaucoup de changements de comportement qu'on peut engendrer dans la nouvelle année. C'est le moment de tourner la page. Une nouvelle marge de cotisation dans le REER, dans le CÉLI, dans le REEE. Il y a donc beaucoup de choses que l'on peut faire pendant la nouvelle année. C'est un nouveau départ.