Si vous avez déjà acheté des produits sans gluten, vous savez qu’ils coûtent cher. Mais saviez-vous que vous pouvez réduire votre facture? En effet, les personnes atteintes de la maladie cœliaque peuvent réclamer au titre des frais médicaux une partie des produits alimentaires achetés. De plus, divers produits et services : climatiseurs, perruques, implants dentaires et aliments spéciaux comptent parmi la centaine de déductions offertes aux Canadiens au titre des frais médicaux.

Si vous n’étiez pas au courant, ne vous inquiétez pas. Selon Georgia Swan, planificatrice spécialiste de la fiscalité et des successions, Gestion de patrimoine TD, la plupart des Canadiens se privent de ces montants par ignorance de tous les frais médicaux qu’ils peuvent déduire de leurs impôts. « Les contribuables ne connaissent pas toutes les dépenses admissibles, souligne-t-elle. Ils s’en tiennent aux médicaments et aux appareils fonctionnels, comme les appareils auditifs, mais la liste est vaste. »

Découvrez l’ensemble des frais médicaux déductibles

Les frais médicaux comprennent les traitements de fertilité, la formation pour prendre soin d’un parent âgé ou handicapé, les couches d’incontinence pour adultes ou un moniteur pour votre bébé atteint d’un problème respiratoire.

« L’une des principales déductions qu’on oublie, ce sont les frais de déplacement », explique Mme Swan. Si vous devez rouler plus de 80 kilomètres pour vous faire soigner, notez votre kilométrage. Même un repas à la cafétéria de l’hôpital est admissible.

L’Agence du revenu du Canada (ARC) fournit une liste détaillée des frais médicaux admissibles et indique les pièces justificatives à soumettre, comme les ordonnances. Par exemple, pour pouvoir déduire les aliments sans gluten, il faut une attestation écrite du médecin et les reçus de chaque produit. Il faut aussi préparer un résumé qui ventile le coût des articles pour l’année par rapport à un produit similaire. Consigner ces renseignements demande un certain effort, mais aucune déduction n’est possible sans documents.

Voici quelques exemples de déductions :

Frais médicaux Ordonnance requise? Attestation par écrit requise?
Climatiseur
O
N
Moniteurs de mouvements respiratoires pour bébé
O
O
Dispositifs pour la salle de bain (p. ex., rampes de sécurité et barres d’appui)
O
N
Voie d’accès pour les personnes à mobilité réduite*
O
N
Appareils auditifs
N
N
Chaussures orthopédiques
O
N
Animaux d’assistance*
N
N
Frais de déplacement** Voir la remarque ci-dessous.
Services de tutorat
N
O
Aides à la marche (p. ex., cannes ou marchettes)
O
N
Bains-tourbillon***
N
N
Perruques
O
N

* Consultez les lignes directrices de l’ARC.

** Certaines dépenses sont remboursables après 40 km et d’autres dépenses sont déductibles pour les déplacements de plus de 80 km. Consultez les lignes directrices de l’ARC.

*** Montant payé au professionnel de la santé, et non pour l’installation à domicile.

Comment coordonner vos réclamations pour frais médicaux

Selon Mme Swan, la méconnaissance du bon moment pour présenter une réclamation empêche souvent aussi de profiter des allègements fiscaux pour frais médicaux. Si vous, votre conjoint ou un membre de la famille à charge suivez un traitement de plusieurs mois, vous pouvez réclamer les dépenses l’année d’imposition durant laquelle le traitement prend fin. Par exemple, si vous êtes tombé malade en juillet 2023 et que les traitements se sont poursuivis jusqu’en mars 2024, vous pouvez demander durant la période des impôts en cours le remboursement de toutes les dépenses payées en 2023 et en 2024 si vous ne les avez pas réclamées l’année d’imposition précédente.

C’est important, dit Mme Swan; la maladie ne frappe pas seulement le 1er janvier. Le fractionnement des coûts par année civile risque de réduire ou d’éliminer votre déduction fiscale.

Conservez vos reçus

Il peut être payant de savoir ce que vous pouvez réclamer et de toujours conserver les reçus et autres documents nécessaires. Il peut être difficile et stressant de mettre la main sur les documents valides après coup.

« Les gens courent pour les réunir en avril, et c’est vraiment pénible pour eux, dit Mme Swan. Malheureusement, quand on est malade ou qu’un membre de la famille a besoin de soins médicaux, on n’a pas la tête à chercher des reçus. » Idéalement, il faut mettre en place un système pour enregistrer et classer les documents et éviter de se tracasser.

Conservez aussi vos reçus à portée de main après avoir produit votre déclaration de revenus; l’ARC demande souvent plus de renseignements pour vérifier vos déductions, prévient Mme Swan.

Planifiez

Les demandes de remboursement de frais médicaux peuvent être jumelées à d’autres crédits et déductions, comme le crédit octroyé en soumettant le formulaire T2201 – Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées. Disponible sur le site de l’ARC, le formulaire doit être attesté par un médecin et envoyé à l’ARC. Selon vos dépenses, vous devrez peut-être également produire une « attestation par écrit » distincte, également à signer par le médecin pour appuyer votre demande. Les démarches peuvent prendre quelques mois; il vaut mieux remplir les attestations bien avant la période des impôts.

Mme Swan prévient que le montant de la déduction dépend de la façon de répartir les dépenses entre les différents programmes. Dans de tels cas, il peut être avantageux de consulter son comptable ou un conseiller.

Mme Swan invite tout le monde à examiner de près la longue liste de frais médicaux remboursables, qui peuvent englober l’installation de barres d’appui dans la maison ou de rampes pour les aînés. Personne ne veut débourser inutilement de l’argent.

MICHAEL MCCULLOUGH

PARLONS ARGENT

ILLUSTRATION

DANESH MOHIUDDIN