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De nombreux enfants adultes au Canada s’occupent actuellement de parents âgés. Même si cela peut être gratifiant, ce n’est pas toujours facile. Heureusement, il y a des façons de réduire une partie du stress, surtout sur les plans financier et fiscal. Kim Parlee discute avec Nicole Ewing, directrice, Planification fiscale et successorale, Gestion de patrimoine TD, des stratégies fiscales à ne pas manquer.
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[MUSIQUE]
- La prestation de soins déclarée la plus courante au Canada est la prise en charge des parents, selon Statistique Canada. Pour les enfants adultes qui prennent soin de leurs parents âgés, cela peut être compliqué. Heureusement, il y a des façons de réduire le stress, en particulier sur le plan fiscal. Nicole Ewing est directrice de Planification fiscale et successorale à GPTD, elle nous présente certaines considérations fiscales pour les aidants de parents âgés. Nicole fait partie de nos invités préférés.
Nicole, c’est un plaisir de vous voir. Commençons par une liste, si vous le voulez bien, de ce que les personnes qui prennent soin de leurs parents ont droit en matière de crédits, déductions, etc.
- Ce n’est pas une liste exhaustive, car cela dépend vraiment de votre situation personnelle et celle de votre famille. Mais il faut absolument considérer le crédit canadien pour aidant naturel. Il faut se demander si la personne peut être reconnue comme personne à charge admissible. On peut également déclarer les frais médicaux. Le transfert d’une partie du crédit d’impôt pour personnes handicapées inutilisé. On a aussi le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire.
Il y a donc un certain nombre de choses auxquelles on peut penser. Et certaines ne sont pas aussi bien utilisées qu’elles le devraient.
- Très bien, commençons. On a d’abord le crédit canadien pour aidant naturel. De quoi s’agit-il?
- Oui, si votre parent vit au Canada pendant une partie de l’année et qu’il est à votre charge. Quand je parle de personnes à charge, je veux dire qu’elles n’ont pas assez d’argent pour subvenir à leurs besoins et que c’est vous qui couvrez les coûts de certains des besoins essentiels. Il s’agit d’un soutien régulier pour la nourriture, les vêtements et le logement. Ce sont des besoins essentiels.
Si vous faites ça pour eux, vous pouvez réclamer ce crédit, qui peut être important. Il peut aller jusqu’à 8 000 $ selon le revenu de vos parents et votre situation personnelle. Si le revenu de vos parents est inférieur à 27 000 $, c’est un crédit qui pourrait être disponible si vous fournissez ce soutien.
- Deuxièmement, vous avez parlé de la déclaration des frais médicaux. Comment les aidants peuvent-ils réclamer les frais médicaux de leurs parents âgés?
- Bien sûr, on sait qu’on peut déclarer nos frais médicaux. Mais si on finance ces dépenses pour nos parents parce qu’ils dépendent de nous et qu’ils n’ont pas eux-mêmes ces fonds, on peut indiquer leurs frais médicaux dans notre déclaration de revenus. Alors, on doit utiliser… il y a une règle de 3 %, les dépenses doivent représenter plus de 3 % du revenu. Mais on peut indiquer le revenu de nos parents, qui est probablement un peu plus faible que le nôtre. Et le seuil peut ainsi être plus facile à atteindre.
Mais donc si on paie ces dépenses, on peut ensuite les déclarer. Le crédit d’impôt pour frais médicaux est intéressant, car il se base sur 12 mois. Pas nécessairement l’année civile, on peut revenir 12 mois en arrière et réclamer les frais médicaux qu’on a payés pendant cette période de 12 mois. Il peut s’agir de dépenses de l’année précédente qu’on peut déclarer pour l’année en cours, ce qui peut représenter un remboursement supplémentaire.
- Oui, et tout compte. Le crédit d’impôt pour personnes handicapées… et je comprends que s’ils n’ont pas besoin de ce crédit pour éliminer une partie de l’impôt qu’ils doivent payer, il peut être transmis à l’aidant?
- Tout à fait. Encore une fois, s’ils dépendent de vous et reçoivent ce crédit d’impôt pour personnes handicapées… et malheureusement peu de personnes le demandent. J’encourage ceux qui pensent qu’ils pourraient être admissibles à vraiment examiner la situation. Je sais que ça prend du temps et de l’énergie. Mais il s’agit d’un crédit d’impôt pour personnes handicapées qui peut réduire le revenu de votre aidant.
Bien sûr, il faut l’utiliser en totalité. On doit réduire le solde d’impôt sur le revenu de la personne à zéro. Mais tant qu’il y a des fonds excédentaires, ceux-ci peuvent être transférés et vous ne remboursez pas ce montant. Il doit donc être utilisé, si possible, par vos aidants.
- D’accord, maintenant discutons du logement. Vous avez mentionné quelques points plus tôt. Le premier est le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire.
- Oui. C’est un crédit qui correspond à 15 % des dépenses d’un montant maximum de 20 000 $. Donc un crédit d’environ 3 000 $ si vous avez apporté des modifications à votre maison de nature permanente, qui ont permis à la personne… soit une personne de plus de 65 ans ou qui est admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées… une meilleure accessibilité à la maison, pour une meilleure mobilité à l’intérieur ou un accès plus facile à la propriété, ces dépenses pourront être réclamées au titre de cette taxe d’accessibilité.
Et ce qui est intéressant ici, c’est que ces mêmes dépenses peuvent être admissibles au crédit de frais médicaux dont on vient de parler. Il ne s’agit pas de choisir l’un ou l’autre. Les deux peuvent être réclamés pour la même dépense au titre de l’impôt sur l’accessibilité domiciliaire et pour frais médicaux.
- Intéressant. Qu’en est-il du crédit d’impôt au titre de la rénovation d’habitations multigénérationnelles?
- Celui-ci est nouveau. Il s’applique à partir de 2023. Et il correspond à 15 % des dépenses d’un montant maximum de 50 000 $. On parle ici d’environ 7 500 $ qui pourraient être disponibles. Et il s’agit d’un crédit remboursable, à la différence des autres, qui sont non remboursables, ce qui signifie que si vous ne devez pas payer l’impôt, une fois que vous êtes à zéro, c’est terminé. Le crédit remboursable, lui, vous permet de récupérer cet argent.
Donc c’est quand on utilise nos fonds pour créer une résidence secondaire dans notre maison, pour une personne de plus de 65 ans ou handicapée. Tant qu’il y a une entrée, une cuisine, une salle de bain, une chambre à coucher distinctes, il s’agit d’un logement secondaire. On tente vraiment d’encourager ces options pour les personnes qui veulent rester chez elles ou avec leurs enfants. Et toutes les dépenses de nature permanente pour créer cette résidence secondaire peuvent faire l’objet d’une demande.
Mais seulement à partir de janvier de cette année. Ça concerne donc les dépenses à partir du 1er janvier 2023.
- Je suis sûre que beaucoup d’entrepreneurs ont bien entendu cela, pour ce qui est du moment où cela doit être fait. Il ne nous reste qu’une minute, Nicole. Je pense que ce qui marque le plus… vous nous avez bien sûr donné d’excellents conseils, mais c’est le fait que les gens ne profitent pas de ces aides comme ils le devraient. Et je sais que c’est quelque chose que vous voyez avec vos clients, les gens devraient y porter plus attention.
- J’espère qu’ils le feront. Et je comprends parfaitement que c’est compliqué pour les gens qui se trouvent dans cette situation et qui s’occupent de leurs parents. Ils n’ont parfois simplement ni le temps ni la disponibilité d’esprit pour penser à ce genre de chose. Mais ces aides sont là pour une raison. Les aides du gouvernement sont à votre disposition, d’autres aides provinciales sont également offertes. Et ça peut vraiment faire une différence dans le type de soins que vous êtes en mesure d’offrir à vos proches ou d’un soulagement pour vous si vous embauchant quelqu’un d’autre pour prodiguer une partie de ces soins.
Alors, consultez des professionnels, votre conseiller financier, votre comptable à ce sujet, ça en vaut vraiment la peine. Et certains de ces crédits et déductions sont fondés sur le revenu. Le crédit canadien pour aidant naturel, par exemple, n’est disponible que si le revenu de vos parents ne dépasse pas un certain seuil. On peut donc faire une planification des flux de trésorerie, une planification financière pour regarder le revenu et apporter quelques ajustements pour s’assurer qu’ils obtiennent de profiter au mieux de ces déductions et crédits.
[MUSIQUE]
- La prestation de soins déclarée la plus courante au Canada est la prise en charge des parents, selon Statistique Canada. Pour les enfants adultes qui prennent soin de leurs parents âgés, cela peut être compliqué. Heureusement, il y a des façons de réduire le stress, en particulier sur le plan fiscal. Nicole Ewing est directrice de Planification fiscale et successorale à GPTD, elle nous présente certaines considérations fiscales pour les aidants de parents âgés. Nicole fait partie de nos invités préférés.
Nicole, c’est un plaisir de vous voir. Commençons par une liste, si vous le voulez bien, de ce que les personnes qui prennent soin de leurs parents ont droit en matière de crédits, déductions, etc.
- Ce n’est pas une liste exhaustive, car cela dépend vraiment de votre situation personnelle et celle de votre famille. Mais il faut absolument considérer le crédit canadien pour aidant naturel. Il faut se demander si la personne peut être reconnue comme personne à charge admissible. On peut également déclarer les frais médicaux. Le transfert d’une partie du crédit d’impôt pour personnes handicapées inutilisé. On a aussi le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire.
Il y a donc un certain nombre de choses auxquelles on peut penser. Et certaines ne sont pas aussi bien utilisées qu’elles le devraient.
- Très bien, commençons. On a d’abord le crédit canadien pour aidant naturel. De quoi s’agit-il?
- Oui, si votre parent vit au Canada pendant une partie de l’année et qu’il est à votre charge. Quand je parle de personnes à charge, je veux dire qu’elles n’ont pas assez d’argent pour subvenir à leurs besoins et que c’est vous qui couvrez les coûts de certains des besoins essentiels. Il s’agit d’un soutien régulier pour la nourriture, les vêtements et le logement. Ce sont des besoins essentiels.
Si vous faites ça pour eux, vous pouvez réclamer ce crédit, qui peut être important. Il peut aller jusqu’à 8 000 $ selon le revenu de vos parents et votre situation personnelle. Si le revenu de vos parents est inférieur à 27 000 $, c’est un crédit qui pourrait être disponible si vous fournissez ce soutien.
- Deuxièmement, vous avez parlé de la déclaration des frais médicaux. Comment les aidants peuvent-ils réclamer les frais médicaux de leurs parents âgés?
- Bien sûr, on sait qu’on peut déclarer nos frais médicaux. Mais si on finance ces dépenses pour nos parents parce qu’ils dépendent de nous et qu’ils n’ont pas eux-mêmes ces fonds, on peut indiquer leurs frais médicaux dans notre déclaration de revenus. Alors, on doit utiliser… il y a une règle de 3 %, les dépenses doivent représenter plus de 3 % du revenu. Mais on peut indiquer le revenu de nos parents, qui est probablement un peu plus faible que le nôtre. Et le seuil peut ainsi être plus facile à atteindre.
Mais donc si on paie ces dépenses, on peut ensuite les déclarer. Le crédit d’impôt pour frais médicaux est intéressant, car il se base sur 12 mois. Pas nécessairement l’année civile, on peut revenir 12 mois en arrière et réclamer les frais médicaux qu’on a payés pendant cette période de 12 mois. Il peut s’agir de dépenses de l’année précédente qu’on peut déclarer pour l’année en cours, ce qui peut représenter un remboursement supplémentaire.
- Oui, et tout compte. Le crédit d’impôt pour personnes handicapées… et je comprends que s’ils n’ont pas besoin de ce crédit pour éliminer une partie de l’impôt qu’ils doivent payer, il peut être transmis à l’aidant?
- Tout à fait. Encore une fois, s’ils dépendent de vous et reçoivent ce crédit d’impôt pour personnes handicapées… et malheureusement peu de personnes le demandent. J’encourage ceux qui pensent qu’ils pourraient être admissibles à vraiment examiner la situation. Je sais que ça prend du temps et de l’énergie. Mais il s’agit d’un crédit d’impôt pour personnes handicapées qui peut réduire le revenu de votre aidant.
Bien sûr, il faut l’utiliser en totalité. On doit réduire le solde d’impôt sur le revenu de la personne à zéro. Mais tant qu’il y a des fonds excédentaires, ceux-ci peuvent être transférés et vous ne remboursez pas ce montant. Il doit donc être utilisé, si possible, par vos aidants.
- D’accord, maintenant discutons du logement. Vous avez mentionné quelques points plus tôt. Le premier est le crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire.
- Oui. C’est un crédit qui correspond à 15 % des dépenses d’un montant maximum de 20 000 $. Donc un crédit d’environ 3 000 $ si vous avez apporté des modifications à votre maison de nature permanente, qui ont permis à la personne… soit une personne de plus de 65 ans ou qui est admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées… une meilleure accessibilité à la maison, pour une meilleure mobilité à l’intérieur ou un accès plus facile à la propriété, ces dépenses pourront être réclamées au titre de cette taxe d’accessibilité.
Et ce qui est intéressant ici, c’est que ces mêmes dépenses peuvent être admissibles au crédit de frais médicaux dont on vient de parler. Il ne s’agit pas de choisir l’un ou l’autre. Les deux peuvent être réclamés pour la même dépense au titre de l’impôt sur l’accessibilité domiciliaire et pour frais médicaux.
- Intéressant. Qu’en est-il du crédit d’impôt au titre de la rénovation d’habitations multigénérationnelles?
- Celui-ci est nouveau. Il s’applique à partir de 2023. Et il correspond à 15 % des dépenses d’un montant maximum de 50 000 $. On parle ici d’environ 7 500 $ qui pourraient être disponibles. Et il s’agit d’un crédit remboursable, à la différence des autres, qui sont non remboursables, ce qui signifie que si vous ne devez pas payer l’impôt, une fois que vous êtes à zéro, c’est terminé. Le crédit remboursable, lui, vous permet de récupérer cet argent.
Donc c’est quand on utilise nos fonds pour créer une résidence secondaire dans notre maison, pour une personne de plus de 65 ans ou handicapée. Tant qu’il y a une entrée, une cuisine, une salle de bain, une chambre à coucher distinctes, il s’agit d’un logement secondaire. On tente vraiment d’encourager ces options pour les personnes qui veulent rester chez elles ou avec leurs enfants. Et toutes les dépenses de nature permanente pour créer cette résidence secondaire peuvent faire l’objet d’une demande.
Mais seulement à partir de janvier de cette année. Ça concerne donc les dépenses à partir du 1er janvier 2023.
- Je suis sûre que beaucoup d’entrepreneurs ont bien entendu cela, pour ce qui est du moment où cela doit être fait. Il ne nous reste qu’une minute, Nicole. Je pense que ce qui marque le plus… vous nous avez bien sûr donné d’excellents conseils, mais c’est le fait que les gens ne profitent pas de ces aides comme ils le devraient. Et je sais que c’est quelque chose que vous voyez avec vos clients, les gens devraient y porter plus attention.
- J’espère qu’ils le feront. Et je comprends parfaitement que c’est compliqué pour les gens qui se trouvent dans cette situation et qui s’occupent de leurs parents. Ils n’ont parfois simplement ni le temps ni la disponibilité d’esprit pour penser à ce genre de chose. Mais ces aides sont là pour une raison. Les aides du gouvernement sont à votre disposition, d’autres aides provinciales sont également offertes. Et ça peut vraiment faire une différence dans le type de soins que vous êtes en mesure d’offrir à vos proches ou d’un soulagement pour vous si vous embauchant quelqu’un d’autre pour prodiguer une partie de ces soins.
Alors, consultez des professionnels, votre conseiller financier, votre comptable à ce sujet, ça en vaut vraiment la peine. Et certains de ces crédits et déductions sont fondés sur le revenu. Le crédit canadien pour aidant naturel, par exemple, n’est disponible que si le revenu de vos parents ne dépasse pas un certain seuil. On peut donc faire une planification des flux de trésorerie, une planification financière pour regarder le revenu et apporter quelques ajustements pour s’assurer qu’ils obtiennent de profiter au mieux de ces déductions et crédits.
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