En théorie
Un régime enregistré d’épargne-retraite, mieux connu sous le nom de REER, est un compte de placement où l’argent peut fructifier tout en bénéficiant d’un report d’impôt.
En pratique
Le REER est l’un des comptes de placement les plus utilisés au pays. Contrairement au compte non enregistré, où vous payez de l’impôt sur les gains en capital, les dividendes et le revenu, le REER permet à l’argent qu’il contient de fructifier année après année à l’abri de l’impôt. Il peut s’agir d’un bon véhicule d’épargne-retraite en raison de l’intérêt composé : si vous n’avez pas à payer d’impôt, tout cet argent peut croître sans contraintes pendant des décennies. De plus, tout ce que vous mettez dans un REER peut réduire votre revenu imposable à raison d’un dollar pour un dollar. Si vous obtenez un remboursement d’impôt, vous pouvez l’ajouter à vos cotisations REER pour épargner davantage. Il existe certaines règles. De manière générale, vous ne pouvez investir que 18 % de votre revenu annuel, jusqu’à concurrence de 27 830 $ pour l’année d’imposition 2021. Tous vos droits de cotisation inutilisés s’accumulent annuellement, mais si vous retirez de l’argent, vous ne récupérez pas ces droits. Aussi, il s’agit d’un compte à impôt différé, donc tout montant retiré du compte sera imposé à votre taux marginal. Il y a quelques exceptions, comme le régime d’accession à la propriété, qui permet aux premiers acheteurs d’une propriété de retirer 35 000 $ de leur compte à l’abri de l’impôt. Cette somme doit par contre être remboursée dans un délai de 15 ans. Autre exception : le régime d’encouragement à l’éducation permanente, qui permet de retirer jusqu’à 10 000 $ par année civile pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre partenaire. Cette somme doit être remboursée dans les 10 ans. Le REER est plus efficace lorsque vous investissez tout au long de votre carrière, ce qui vous permet de payer considérablement moins d’impôt, et que vous retirez de l’argent à la retraite lorsque vous passez à une tranche d’imposition inférieure.
Bref…
Le REER est généralement considéré comme un bon compte à utiliser pour l’épargne-retraite. Son report d’impôt peut vous aider à augmenter vos rendements plus rapidement que si vous deviez payer de l’impôt sur l’entièreté de vos gains.
