La nouvelle année peut vous donner envie d’acquérir de nouvelles habitudes, que ce soit sur le plan de la santé ou encore de la gestion financière. Serait-ce la bonne année pour adopter une nouvelle stratégie fiscale? L’Agence du revenu du Canada (ARC) acceptera votre déclaration de revenus dès le 19 février. Pourquoi ne pas prendre une longueur d’avance en la lui faisant parvenir avant le printemps plutôt que d’attendre à la dernière semaine d’avril?
Le creux de l’hiver se prête à merveille à l’exercice tout en permettant de calculer dès maintenant votre remboursement. Après tout, n’est-ce pas réjouissant de penser que vous pourriez récupérer une coquette somme? En 2023, au Canada, plus de 18 millions de personnes ont touché un remboursement d’impôt, au montant moyen de 2 262 $… de quoi se payer un mois ou deux d’épicerie, un nouvel ordinateur, une escapade de quelques jours, ou encore – roulement de tambour – de quoi revigorer votre portefeuille de placement. Ce montant vous appartient. Vous pourrez l’utiliser comme bon vous semble.
Bien sûr, vous voulez que votre remboursement d’impôt soit le plus élevé possible. Parmi les crédits et déductions de cette année, on retrouve de petits cadeaux pour les étudiants, les mordus de l’actualité, les acheteurs d’une première propriété et plus encore.
Nous vous présentons ci-après quelques idées fiscales qui pourraient vous intéresser cette année. Vous ne connaissez pas la différence entre une déduction et un crédit d’impôt? Ne vous en faites pas. Les déductions réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits sont soustraits de l’impôt à payer sur votre revenu imposable. Pour en savoir plus sur l’impôt et l’élaboration d’une stratégie fiscale, visitez le Centre fiscal de Placements directs TD.
Crédits d’impôt au Canada
Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation
Si vous avez acheté votre première maison en 2023 (félicitations, en passant!), vous avez peut-être droit au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation. Votre achat est admissible à la condition que vous (ou votre époux ou conjoint de fait) ayez acquis l’habitation au cours de l’année d’imposition pertinente et n’ayez pas vécu dans un autre logement dont vous étiez propriétaire au cours des quatre années précédentes. Bon à savoir : si l’habitation a été achetée conjointement, les deux conjoints peuvent se partager le crédit d’impôt, mais le montant total de ce dernier ne peut pas dépasser 10 000 $.
Personnes admissibles : acheteurs d’une première habitation, selon le sens donné à ce terme dans la Loi de l’impôt sur le revenu du Canada).
Montant que vous pouvez demander : jusqu’à 10 000 $ du prix d’achat; économie d’impôt pouvant atteindre 1 500 $.
Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles
Avez-vous modifié votre maison en 2023 pour permettre à un parent âgé de vivre avec vous? Le nombre d’habitations multigénérationnelles a augmenté de 50 % entre 2001 et 2021. Le crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles (CIRHM) est entré en vigueur en 2023. Il vous permet de réclamer 15 % de la valeur de vos rénovations, jusqu’à concurrence de 50 000 $ des dépenses admissibles.
Personnes admissibles : vous devez rénover votre maison dans le but de construire un logement secondaire autonome pour un parent âgé de 65 ans ou plus, ou un membre de votre famille qui est admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées et qui avait au moins 18 ans avant les rénovations. Vérifiez si vous êtes admissible ici.
Montant que vous pouvez demander : jusqu’à 7 500 $. Si vos rénovations vous coûtent moins de 50 000 $, le crédit correspondra à 15 % de vos dépenses admissibles.
Crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques
Avis aux mordus de l’information : ce crédit est pour vous. Lancé en 2021, il vise à encourager les citoyens à soutenir le journalisme canadien. Pour y être admissible, l’abonnement doit être à votre nom et donner accès à du contenu numérique principalement écrit. S’il y a plusieurs abonnés inscrits, par exemple deux conjoints, ils peuvent se partager le crédit d’impôt. Vous pouvez inscrire ce type de dépense à la ligne 31350 du formulaire T1. La liste complète des organismes de presse admissibles se trouve sur le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Personnes admissibles : toute personne ayant payé un abonnement numérique à une organisation journalistique canadienne reconnue en 2023.
Montant que vous pouvez demander : jusqu’à 500 $.
Crédit canadien pour la formation
Si vous avez étudié dans un établissement d’enseignement postsecondaire au Canada en 2023, vous pourriez être admissible au crédit canadien pour la formation. Vous pourriez également y être admissible si vous avez passé un examen professionnel, à la condition que ce soit pour obtenir un statut professionnel ou un permis reconnu par une loi provinciale ou fédérale. Les droits de scolarité et d’examen ne sont pas admissibles s’ils ont été payés ou remboursés par votre employeur ou un programme de formation du gouvernement.
Personnes admissibles : les Canadiens âgés d’au moins 26 ans et de moins de 66 ans qui, en 2023, ont passé un examen menant à l’obtention d’un permis ou étudié dans un établissement d’enseignement postsecondaire au Canada.
Montant que vous pouvez demander : 50 % des droits de scolarité et des frais de formation admissibles payés jusqu’à la limite du crédit canadien pour la formation indiquée sur votre plus récent avis de cotisation.
Crédit d’impôt pour contributions politiques fédérales
Le saviez-vous? La participation à notre démocratie peut s’accompagner d’avantages fiscaux. Si vous avez fait un don à un parti politique fédéral en 2023, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour contributions politiques fédérales. Ce crédit est assujetti à des limites et à des seuils précis et peut être révisé à la baisse si vous avez reçu (ou si vous prévoyez recevoir) un avantage en raison de votre contribution. Par exemple, si vous avez payé pour assister à un événement organisé par un parti politique, vous pouvez demander le montant des frais d’entrée, mais si on vous a donné un sac-cadeau ou servi de la nourriture, ce sera traité comme un avantage. Il existe des crédits d’impôt similaires pour les dons aux partis politiques provinciaux. Pour en savoir plus, visitez le site du gouvernement de votre province.
Personnes admissibles : les Canadiens qui ont versé un don à un parti politique fédéral en 2023.
Montant que vous pouvez demander : juste valeur marchande de votre contribution ou de la contribution de votre conjoint, jusqu’à concurrence de certaines limites. Les citoyens qui ont donné au moins 1 275 $ ont droit à un crédit maximal de 650 $.
Crédit d’impôt pour frais médicaux
Vous pouvez demander au titre de ce crédit d’impôt nombre des frais médicaux qui ne sont pas couverts par votre régime d’assurance maladie provincial, dans certaines limites. Les dépenses admissibles comprennent, entre autres, les services d’ambulance, les services de laboratoire et la chirurgie au laser pour les yeux. Vous en trouverez la liste complète ici. Vous pouvez faire une demande pour les frais payés au cours de n’importe quelle période de 12 mois qui s’est terminée en 2023 (à la condition qu’ils n’ont pas été demandés en 2022), par exemple, des frais payés entre juillet 2022 et juin 2023. Les frais qui vous ont été remboursés ou qui le seront par un régime d’assurance maladie ne sont pas admissibles.
Personnes admissibles : les Canadiens qui ont payé des frais médicaux admissibles pour eux-mêmes ou leur époux ou conjoint de fait.
Montant que vous pouvez demander : le montant que vous recevrez est calculé selon une formule précise.
Déductions fiscales au Canada
CELIAPP
Mis en place en 2023, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet aux personnes admissibles d’épargner dans un compte enregistré pour l’achat d’une maison. Sur le plan fiscal, le CELIAPP est traité de la même façon qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : les cotisations, jusqu’à concurrence de la limite annuelle de 8 000 $ du CELIAPP, contribuent à réduire votre revenu imposable.
Personnes admissibles : les Canadiens âgés de 18 ans (ou de 19 ans, selon l’âge de la majorité dans votre province) jusqu’à la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans, à la condition que vous n’ayez pas été propriétaire d’une maison au cours des quatre dernières années civiles.
Montant que vous pouvez demander : le CELIAPP permet aux titulaires de déclarer jusqu’à 8 000 $ par année, jusqu’à concurrence de 40 000 $ sur toute la durée de vie du compte.
Pertes au titre de placements
La perte en capital que vous avez essuyée en 2023 pourrait avoir un aspect positif : vous pourriez déduire cette perte de vos gains en capital pour 2023. On parle de perte en capital lorsque vous vendez un actif immobilier en dessous du prix auquel vous l’aviez acheté (sous réserve de certains rajustements). Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital pour l’année, la différence peut être déduite de vos gains en capital de l’une ou l’autre des trois dernières années ou reportée indéfiniment sur les années à venir.
Divers types d’actifs peuvent être considérés comme des biens en immobilisation aux fins de l’impôt. Les placements en actions, les titres de créance et les biens immobiliers font partie des plus courants. Parfois appelée vente à perte à des fins fiscales, cette stratégie est utilisée par de nombreux investisseurs pour compenser leurs gains en capital. Pour la période des impôts de 2024, tout placement vendu à perte doit avoir été vendu au plus tard le 27 décembre 2023. Pour ces types d’opérations, il faut aussi tenir compte de questions non fiscales, ce qui peut devenir un peu complexe. Si vous avez des questions, il peut être utile de consulter votre fiscaliste.
Personnes admissibles : toute personne ayant subi une perte en capital en 2023.
Montant que vous pouvez demander : toute perte en capital que vous avez subie au cours de l’année civile 2023.
Dépenses liées au télétravail
Vous vous interrogez sur les déductions fiscales liées au télétravail? Le gouvernement fédéral a mis en place une déduction fiscale simplifiée pour calculer les frais de bureau à domicile en 2021, mais elle a été éliminée depuis. Bien que la méthode de déclaration des frais de bureau à domicile à taux fixe n’existe plus, si vous continuez de travailler de la maison la majorité du temps, vous pourriez tout de même être admissible à la déduction des dépenses d’affaires.
Personnes admissibles : les employés canadiens qui travaillent de la maison et qui ont une déclaration des conditions de travail (formulaire T2200) dûment signée par leur employeur.
Montant que vous pouvez demander : il n’y a aucune limite, mais vos coûts ne doivent pas avoir été remboursés par votre employeur ni dépasser votre revenu.
Avant de produire votre déclaration de revenus, pensez bien à vérifier les crédits ou déductions provinciaux auxquels vous pourriez aussi avoir droit. Pour en savoir plus sur les crédits d’impôt ou les déductions fiscales, y compris ceux dont il est question ici, visitez le site Web de l’ARC. Pour vous renseigner sur l’élaboration d’une stratégie fiscale qui répond à vos besoins, il peut également être utile de visiter le Centre fiscal de Placements directs TD.
FAQ
Comment puis-je obtenir un crédit d’impôt au Canada?
Vous pouvez demander divers crédits d’impôt au Canada en remplissant le formulaire correspondant. Pour en savoir plus, rendez-vous sur le site Web de l’ARC.
Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles du revenu imposable au Canada?
Non, les intérêts hypothécaires payés pour votre résidence principale ne sont pas déductibles d’impôt au Canada. Cependant, si vous possédez une propriété aux États-Unis ou un immeuble locatif au Canada, vos intérêts hypothécaires pourraient l’être sous certaines conditions.
Quelle est la différence entre une déduction fiscale et un crédit d’impôt?
Au Canada, les déductions d’impôt réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits d’impôt diminuent le montant que vous devez sur votre revenu imposable.