Certains universitaires croient que les premières déclarations fiscales ont été produites sur des tablettes d’argile il y a de cela quelque 4 000 ans afin de comptabiliser les déplacements de marchandises comme le grain et le bois entre les provinces de la Mésopotamie et le royaume de la troisième dynastie royale d’Ur. Nul ne sait si les anciens scribes souffraient de stress et d’anxiété à l’approche de leurs échéances, mais, fort heureusement, il n’est plus nécessaire de graver des tablettes d’argile et de les présenter à un monarque absolu pour produire sa déclaration de revenus. Nous avons maintenant d’autres soucis, comme essayer de nous y retrouver dans un formulaire fiscal compliqué et espérer que nous n’avons oublié aucune des déductions fiscales auxquelles nous avions droit. Les réponses aux huit questions suivantes pourraient vous faciliter la vie lors de la préparation de votre déclaration de revenus de 2018.

Quand devez-vous produire votre déclaration de revenus?

Pour la plupart des Canadiens, la date limite est le 30 avril. Si vous-même ou votre conjoint de fait aviez le statut de travailleur autonome en 2018, vous avez en principe jusqu’au 15 juin 2019 pour produire votre déclaration. Toutefois, si vous avez un solde dû pour 2018, vous devrez l’acquitter au plus tard le 30 avril 2019, sinon des pénalités et des intérêts s’appliqueront.

Tout est-il bien classé?

Si vous pensez que produire sa déclaration de revenus n’est qu’une autre de ces tâches administratives ennuyeuses à faire chaque année, rappelez-vous qu’il y a de l’argent en jeu si vous oubliez un crédit d’impôt (oups!) ou produisez votre déclaration en retard. Prenez le temps qu’il faut, trouvez vos reçus et comparez votre déclaration à celle de l’an dernier. Vérifiez l’exactitude des renseignements figurant sur votre déclaration de revenus et soumettez-la avant la date limite. Prenez note que vous pouvez ouvrir une session dans Mon dossier sur le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou utiliser l’application MonARC sur votre appareil mobile, pour consulter vos renseignements personnels ayant trait à l’impôt sur le revenu et aux prestations.

Savez-vous ce qu’il y a de nouveau cette année?

Les résidents du Nouveau-Brunswick, de l’Ontario, du Manitoba et de la Saskatchewan peuvent réclamer le nouveau paiement de l’incitatif à agir pour le climat du gouvernement fédéral, ce qui pourrait réduire leur impôt à payer en 2018 ou augmenter leur remboursement. Le montant auquel vous pourriez avoir droit dépend de l’endroit où vous vivez et de votre situation familiale. Une famille de quatre qui vit en Saskatchewan pourrait recevoir 609 $; si elle vivait au Nouveau-Brunswick, elle recevrait plutôt 256 $. Et le paiement pourrait être plus élevé si elle vivait dans une petite collectivité ou dans une collectivité rurale.

Avez-vous des obligations fiscales aux États-Unis ou dans un autre pays?

Si vous passez beaucoup de temps aux États-Unis ou si l’un de vos parents est un citoyen américain, l’Internal Revenue Service (IRS) pourrait, en certaines circonstances, vous considérer comme une « personne des États-Unis ». Vous pourriez alors avoir l’obligation de produire une déclaration de revenus auprès de l’IRS même si vous n’avez pas d’impôt à payer aux États-Unis. Renseignez-vous sur vos obligations si vous avez un lien quelconque avec les États-Unis ou un autre pays.

Êtes-vous au fait des modifications apportées l’an dernier à la fiscalité des PME?

Au cours des deux dernières années, la fiscalité a fait l’objet de changements d’envergure et nombre d’entre eux touchent les PME. Si ce n’est pas déjà fait, consultez votre conseiller fiscal ou juridique pour réévaluer vos décisions par suite de ces changements.

Devez-vous produire le formulaire T1135?

Si vous êtes un « snowbird » propriétaire d’une maison ou copropriété génératrice de revenus en Floride, en Arizona ou ailleurs en dehors du Canada, dont le coût total dépasse 100 000 $, vous serez habituellement tenu de déclarer ce bien sur le formulaire T1135 de l’ARC. Parmi les autres biens qui doivent être déclarés figurent les brevets, les droits d’auteur, les certificats de métaux précieux et d’or détenus à l’extérieur du Canada, ainsi que les actions américaines détenues à l’extérieur d’un compte enregistré.

Que vos dons soient votre motivation

Vingt dollars pour la société du cancer locale par-ci, trente dollars pour une collecte de fonds par-là, tous ces dons s’additionnent, mais il n’est pas toujours facile d’en garder la trace. Si vous pensez avoir oublié de réclamer un crédit pour certains dons de bienfaisance dans vos déclarations de revenus des dernières années, ne vous inquiétez pas. Vous pouvez revenir en arrière et déduire des dons de bienfaisance dans l’année où ils ont été versés, et ce, pour les cinq dernières années. Ces reçus manquants (remontant au maximum à cinq ans) peuvent être inscrits comme déduction dans votre déclaration de 2018 sans qu’il soit nécessaire de modifier vos déclarations précédentes. Il faut juste fouiller un peu pour trouver ces fameux reçus. Cet effort pourrait en valoir la peine.

Qu’en est-il des rénovations de votre propriété de vacances?

Si vous possédez un chalet au Canada ou dans le sud des États-Unis et y avez apporté des améliorations, assurez-vous de trouver les reçus et de les mettre en ordre. Plus le coût documenté des améliorations est élevé, moins vous serez susceptible de payer de l’impôt sur les gains que vous pourriez réaliser si vous vendez la propriété un jour, même si ces rénovations ont été faites il y a des dizaines d’années. Il ne s’agit pas d’une considération qui touche nécessairement votre déclaration de cette année, mais elle pourrait vous aider ou aider vos héritiers un jour ou l’autre.

Connaissez-vous une personne âgée qui aurait besoin d’aide pour produire sa déclaration de revenus?

Vous pourriez aider un parent âgé à produire sa déclaration de revenus par pure gentillesse, mais ce service fiscal pourrait profiter à toute la famille au bout du compte. Et pour cause, car il se pourrait qu’il soit plus difficile de gérer la succession d’une personne âgée qui n’a pas produit de déclaration de revenus chaque année. En effet, les bénéficiaires n’ont droit aux produits de la succession qu’une fois que l’ARC a donné son feu vert, ce qui peut s’avérer compliqué s’il manque des déclarations de revenus.

Comme le dit Sandra Bussey, planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, « la préparation de votre déclaration de revenus ne concerne pas seulement ce que vous devez au gouvernement; il s’agit aussi de ce que vous vous devez ». Selon elle, puisque vous êtes déjà plongé dans vos calculs financiers, vous pourriez en profiter pour réfléchir à la façon dont vous progressez vers vos objectifs financiers, par exemple votre épargne-retraite, votre REEE ou vos autres objectifs en matière de patrimoine. Et si vous ne le savez pas, pourquoi ne pas prendre rendez-vous avec un conseiller?

— Don Sutton, Parlons argent et vie