Anthony Okolie récapitule l’actualité du jour, notamment les dernières nouvelles sur la COVID-19, puis Kim Parlee s’entretient avec Tannis Dawson, planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, qui présente des stratégies fiscales particulièrement adaptées aux conditions créées par la COVID-19.
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[TRAME MUSICALE]
Bonjour et bienvenue au bulletin quotidien Parlons Argent COVID-19 du vendredi 15 mai. Ici Anthony Okolie. Dans quelques minutes, Kim Parlee s’entretiendra avec Tannis Dawson, planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, sur certaines stratégies fiscales uniques en lien avec la crise de la COVID-19 dans le cadre de l’émission Parlons Argent diffusée cette semaine. Mais, d’abord, voici un résumé des nouvelles du jour.
Les ventes de maisons existantes au Canada ont plongé de près de 57 % en avril, tandis que le confinement imposé par la COVID-19 empêchait les acheteurs d’accéder au marché de l’habitation. Aux États-Unis, les ventes au détail ont reculé de plus de 16 %, un record, les consommateurs ne pouvant pas fréquenter les boutiques ni les restaurants.
L’économie allemande est entrée en récession, sous le coup de sa plus forte contraction en une décennie en raison du coronavirus qui continue de sévir dans la région.
Par contraste, en Chine, la production industrielle a progressé de près de 4 % le mois dernier, laissant croire que les efforts de redémarrage commencent à s’accélérer. Et, finalement, les tensions commerciales entre la Chine et les États-Unis se ravivent. En effet, on rapporte que la Maison-Blanche compte restreindre l’accès des technologies de la société chinoise Huawei aux marchés américains.
Voilà qui résume les nouvelles du jour. Je vous propose maintenant d’écouter la conversation entre Kim Parlee et Tannis Dawson.
L’échéance de production de la déclaration de revenus au Canada approche rapidement. Si vous comptez parmi les millions de gens qui travaillent maintenant de la maison, ce segment de Parlons Argent pourrait répondre à vos questions. Je suis en compagnie de Tannis Dawson, qui se trouve à Winnipeg.
Tannis, dites-moi, si je travaille de la maison durant la pandémie, est-ce que je peux déduire les frais supplémentaires pour le chauffage, Internet, l’électricité ou divers travaux de mes impôts?
L’ARC prévoit deux règles. Afin de déduire vos frais de bureau à domicile, vous devez satisfaire à un ou l’autre de deux critères. Le premier consiste à travailler principalement à domicile.
L’ARC fonde son évaluation sur l’année civile. Par conséquent, vous devez travailler à domicile depuis au moins six mois pour pouvoir demander la déduction des frais. C’est la règle sur laquelle s’est basée l’ARC par le passé.
Et, par chance, un cabinet d’avocats a fait parvenir le résultat d’une décision à l’ARC, qui s’engage à y répondre. Mais, nous ne savons pas quand. On cherche à obtenir plus de précisions et à savoir si, par exemple, le critère pourrait s’appliquer sur une base mensuelle plutôt que sur une base annuelle, ce qui étendrait l’admissibilité.
Dans le cas de la COVID, la situation est un peu différente; c’est du jamais-vu. L’autre critère dépend si vous visitez toujours les clients à domicile. Il n’est pas facile non plus d’y satisfaire actuellement parce que les rencontres avec les clients se déroulent dans l’espace virtuel.
L’ARC a toujours appliqué ce critère aux rencontres en personne. L’Agence veut que les clients se rendent physiquement à votre domicile afin que ce critère soit respecté. Et, comme les entretiens sont virtuels, que ce soit sur Zoom, Webex ou même par conférence téléphonique, il n’y a pas de rencontre en personne. Nous tâchons d’obtenir plus de précisions, en espérant que l’ARC s’adapte aux réalités actuelles.
Dites-moi, Tannis… Je sais qu’il faut déterminer si l’ARC autorise la déduction et si le critère devrait s’appliquer tous les mois ou tous les six mois – enfin ce genre de modalités.
Mais, en ce qui concerne le type de dépenses, il faut se montrer optimiste et espérer qu’il y aura du changement. Néanmoins, pour quels frais peut-on demander une déduction?
Si vous êtes simplement un employé et que vous ne touchez pas de commissions, vous pouvez déduire les frais des services publics et les fournitures consommées. J’apporterai des précisions à ce sujet. Vous pouvez aussi déduire une portion du loyer si vous êtes locataire.
Cette portion doit correspondre à la superficie consacrée à vos activités professionnelles par rapport à l’ensemble de la maison, de la copropriété ou de l’appartement.
Il s’agit ensuite de déduire ce même pourcentage des factures de services publics pour l’année ou pour six mois, selon le cas. Le montant obtenu constitue la déduction à laquelle vous avez droit. Vous ne pouvez pas déduire l’achat d’un fauteuil, d’une imprimante, d’un ordinateur ou d’un écran supplémentaire.
Ces biens sont considérés comme des dépenses d’équipement et ne sont pas déductibles. Il vaut mieux voir si votre employeur peut couvrir ces frais afin d’en obtenir le remboursement. C’est la même chose pour le téléphone cellulaire. Vous ne pouvez pas en déduire l’achat; il s’agit d’une dépense d’équipement. Mais, vous pouvez réclamer les frais pour l’utilisation du réseau, les minutes supplémentaires ou les appels interurbains.
C’est la même chose pour Internet. On suppose que vous l’avez déjà. À moins de procéder à une mise à niveau afin d’obtenir un meilleur service ou de vous abonner pour la première fois, en général, Internet constitue une dépense d’équipement.
Dites-moi… Vous avez parlé de loyer. Mais, qu’arrive-t-il aux détenteurs d’un prêt hypothécaire? Comment cette réalité s’intègre-t-elle dans équation?
À moins d’être un employé à commission, vous ne pouvez pas déduire les intérêts hypothécaires, non plus que la portion en capital d’un prêt hypothécaire. Mais, si vous êtes un employé à commission, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires. Ce n’est pas le cas si vous êtes un employé permanent et ne touchez aucune commission.
Là encore, la déduction se limite à un pourcentage – le même que vous utilisez pour le bureau à domicile. Si vous êtes un travailleur autonome, la situation est différente.
Une dernière question... Au risque de paraître optimiste – en espérant qu’il y aura des changements – si l’ARC modifie les échéances et autorise certaines déductions, quels formulaires faut-il remplir afin d’y être admissible?
Il faut remplir le formulaire T2200. En le signant, l’employeur déclare que vous devez travailler à la maison et que vous engagez des frais. Il faut d’abord remplir ce formulaire et le joindre à votre déclaration de revenus.
Cette procédure ne rapporte rien aux employés dans l’immédiat. Ils doivent attendre de produire leur déclaration de revenus pour 2020, en mars ou avril prochain, puis d’obtenir le remboursement ou la déduction fiscale.
Ça prend du temps. Nous conseillons de conserver toutes les factures et de voir ce qui va arriver. CPA a écrit à l’ARC pour demander d’annuler les formulaires T2200 cette année, sachant qu’il s’agira d’un fardeau pour les entreprises si elles doivent remplir un formulaire T2200 pour autant de monde.
Ça va prendre beaucoup plus de temps. Nous attendons aussi de voir si CPA réussira à obtenir gain de cause.
Excellents conseils, Tannis, comme toujours. Merci beaucoup.
De rien. Je vous en prie.
[TRAME MUSICALE]
Bonjour et bienvenue au bulletin quotidien Parlons Argent COVID-19 du vendredi 15 mai. Ici Anthony Okolie. Dans quelques minutes, Kim Parlee s’entretiendra avec Tannis Dawson, planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, sur certaines stratégies fiscales uniques en lien avec la crise de la COVID-19 dans le cadre de l’émission Parlons Argent diffusée cette semaine. Mais, d’abord, voici un résumé des nouvelles du jour.
Les ventes de maisons existantes au Canada ont plongé de près de 57 % en avril, tandis que le confinement imposé par la COVID-19 empêchait les acheteurs d’accéder au marché de l’habitation. Aux États-Unis, les ventes au détail ont reculé de plus de 16 %, un record, les consommateurs ne pouvant pas fréquenter les boutiques ni les restaurants.
L’économie allemande est entrée en récession, sous le coup de sa plus forte contraction en une décennie en raison du coronavirus qui continue de sévir dans la région.
Par contraste, en Chine, la production industrielle a progressé de près de 4 % le mois dernier, laissant croire que les efforts de redémarrage commencent à s’accélérer. Et, finalement, les tensions commerciales entre la Chine et les États-Unis se ravivent. En effet, on rapporte que la Maison-Blanche compte restreindre l’accès des technologies de la société chinoise Huawei aux marchés américains.
Voilà qui résume les nouvelles du jour. Je vous propose maintenant d’écouter la conversation entre Kim Parlee et Tannis Dawson.
L’échéance de production de la déclaration de revenus au Canada approche rapidement. Si vous comptez parmi les millions de gens qui travaillent maintenant de la maison, ce segment de Parlons Argent pourrait répondre à vos questions. Je suis en compagnie de Tannis Dawson, qui se trouve à Winnipeg.
Tannis, dites-moi, si je travaille de la maison durant la pandémie, est-ce que je peux déduire les frais supplémentaires pour le chauffage, Internet, l’électricité ou divers travaux de mes impôts?
L’ARC prévoit deux règles. Afin de déduire vos frais de bureau à domicile, vous devez satisfaire à un ou l’autre de deux critères. Le premier consiste à travailler principalement à domicile.
L’ARC fonde son évaluation sur l’année civile. Par conséquent, vous devez travailler à domicile depuis au moins six mois pour pouvoir demander la déduction des frais. C’est la règle sur laquelle s’est basée l’ARC par le passé.
Et, par chance, un cabinet d’avocats a fait parvenir le résultat d’une décision à l’ARC, qui s’engage à y répondre. Mais, nous ne savons pas quand. On cherche à obtenir plus de précisions et à savoir si, par exemple, le critère pourrait s’appliquer sur une base mensuelle plutôt que sur une base annuelle, ce qui étendrait l’admissibilité.
Dans le cas de la COVID, la situation est un peu différente; c’est du jamais-vu. L’autre critère dépend si vous visitez toujours les clients à domicile. Il n’est pas facile non plus d’y satisfaire actuellement parce que les rencontres avec les clients se déroulent dans l’espace virtuel.
L’ARC a toujours appliqué ce critère aux rencontres en personne. L’Agence veut que les clients se rendent physiquement à votre domicile afin que ce critère soit respecté. Et, comme les entretiens sont virtuels, que ce soit sur Zoom, Webex ou même par conférence téléphonique, il n’y a pas de rencontre en personne. Nous tâchons d’obtenir plus de précisions, en espérant que l’ARC s’adapte aux réalités actuelles.
Dites-moi, Tannis… Je sais qu’il faut déterminer si l’ARC autorise la déduction et si le critère devrait s’appliquer tous les mois ou tous les six mois – enfin ce genre de modalités.
Mais, en ce qui concerne le type de dépenses, il faut se montrer optimiste et espérer qu’il y aura du changement. Néanmoins, pour quels frais peut-on demander une déduction?
Si vous êtes simplement un employé et que vous ne touchez pas de commissions, vous pouvez déduire les frais des services publics et les fournitures consommées. J’apporterai des précisions à ce sujet. Vous pouvez aussi déduire une portion du loyer si vous êtes locataire.
Cette portion doit correspondre à la superficie consacrée à vos activités professionnelles par rapport à l’ensemble de la maison, de la copropriété ou de l’appartement.
Il s’agit ensuite de déduire ce même pourcentage des factures de services publics pour l’année ou pour six mois, selon le cas. Le montant obtenu constitue la déduction à laquelle vous avez droit. Vous ne pouvez pas déduire l’achat d’un fauteuil, d’une imprimante, d’un ordinateur ou d’un écran supplémentaire.
Ces biens sont considérés comme des dépenses d’équipement et ne sont pas déductibles. Il vaut mieux voir si votre employeur peut couvrir ces frais afin d’en obtenir le remboursement. C’est la même chose pour le téléphone cellulaire. Vous ne pouvez pas en déduire l’achat; il s’agit d’une dépense d’équipement. Mais, vous pouvez réclamer les frais pour l’utilisation du réseau, les minutes supplémentaires ou les appels interurbains.
C’est la même chose pour Internet. On suppose que vous l’avez déjà. À moins de procéder à une mise à niveau afin d’obtenir un meilleur service ou de vous abonner pour la première fois, en général, Internet constitue une dépense d’équipement.
Dites-moi… Vous avez parlé de loyer. Mais, qu’arrive-t-il aux détenteurs d’un prêt hypothécaire? Comment cette réalité s’intègre-t-elle dans équation?
À moins d’être un employé à commission, vous ne pouvez pas déduire les intérêts hypothécaires, non plus que la portion en capital d’un prêt hypothécaire. Mais, si vous êtes un employé à commission, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires. Ce n’est pas le cas si vous êtes un employé permanent et ne touchez aucune commission.
Là encore, la déduction se limite à un pourcentage – le même que vous utilisez pour le bureau à domicile. Si vous êtes un travailleur autonome, la situation est différente.
Une dernière question... Au risque de paraître optimiste – en espérant qu’il y aura des changements – si l’ARC modifie les échéances et autorise certaines déductions, quels formulaires faut-il remplir afin d’y être admissible?
Il faut remplir le formulaire T2200. En le signant, l’employeur déclare que vous devez travailler à la maison et que vous engagez des frais. Il faut d’abord remplir ce formulaire et le joindre à votre déclaration de revenus.
Cette procédure ne rapporte rien aux employés dans l’immédiat. Ils doivent attendre de produire leur déclaration de revenus pour 2020, en mars ou avril prochain, puis d’obtenir le remboursement ou la déduction fiscale.
Ça prend du temps. Nous conseillons de conserver toutes les factures et de voir ce qui va arriver. CPA a écrit à l’ARC pour demander d’annuler les formulaires T2200 cette année, sachant qu’il s’agira d’un fardeau pour les entreprises si elles doivent remplir un formulaire T2200 pour autant de monde.
Ça va prendre beaucoup plus de temps. Nous attendons aussi de voir si CPA réussira à obtenir gain de cause.
Excellents conseils, Tannis, comme toujours. Merci beaucoup.
De rien. Je vous en prie.
[TRAME MUSICALE]
