Si vous préparer à la période des impôts ne fait pas partie de vos traditions, peut-être devriez-vous l’envisager. Chris Gandhu, planificateur pour les clients à valeur nette élevée à Gestion de patrimoine TD, discute avec Kim Parlee de ce que vous pouvez faire dès maintenant pour prendre une longueur d’avance et de ce que vous devez absolument faire avant le 1er janvier.
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Il paraît que c’est la période la plus merveilleuse de l’année, mais nous allons la rendre encore meilleure pour vous. Nous avons une liste de tâches de fin d’année, qui pourrait rendre vos finances encore plus joyeuses. Chris Gandhu est en direct avec nous depuis Calgary. Il est planificateur pour les clients à valeur nette élevée de Gestion de patrimoine TD.
Bonjour Chris, nous sommes ravis de vous avoir. Vous êtes porteur de bonnes nouvelles pour tous les téléspectateurs qui veulent en savoir plus sur la manière de gérer leurs finances en fin d’année. J’ai une longue liste de questions, alors je vais commencer sans tarder. Nous le savons, le 31 décembre est une date importante pour de nombreux contribuables. Commençons par un des premiers éléments de la liste, la vente à perte à des fins fiscales. Que faut-il faire?
Très bien. La vente à perte à des fins fiscales, Kim, est la vente délibérée ou intentionnelle d’un titre affichant une perte, afin de pouvoir compenser un gain en capital réalisé plus tôt dans l’année. Vous avez tout intérêt à l’utiliser, car au Canada, la charge d’impôt est calculée à partir des gains en capital nets. Donc, si vous avez des gains en capital, vous pouvez les annuler grâce aux pertes en capital et vous n’aurez pas d’impôt à payer à la fin de l’année.
Maintenant, si la vente à perte à des fins fiscales vous intéresse, vous devez aussi connaître la règle des pertes apparentes. Parce que, si elle s’applique à votre situation, la perte délibérée que vous essayez de faire valoir, sera traitée comme une perte apparente. Ce n’est pas une vraie perte et vous ne pourrez pas l’utiliser pour compenser vos gains.
Que devez-vous surveiller? Tout d’abord le laps de 30 jours. Si vous vendez vos titres aujourd’hui, vous ne devez pas avoir détenu les mêmes titres, ou plutôt, vous ne devez pas avoir acheté les mêmes titres 30 jours avant ou après la date de la vente, afin que la règle de la perte apparente ne s’applique pas.
Il faut surveiller plusieurs choses ici. Tout d’abord, si vous voulez acheter ce titre, à des fins de placement, et que vous l’aimez beaucoup, attendez plus de 30 jours avant de le faire. Sinon, la solution est de ne pas acheter le même titre. Il existe peut-être un titre de substitution, qui lui ressemble, mais n’est pas exactement le même, que vous pourriez acheter.
Et enfin, une autre chose importante, c’est que la règle ne s’applique pas qu’à vous. Toutes les personnes qui vous sont liées, sont également concernées. Si vous, votre conjoint ou conjoint de fait, contrôlez une société et que vous l’utilisez pour acheter ce titre pour vous, cet achat entre aussi dans le champ de la règle de la perte apparente.
D’accord. C’est bon à savoir. Bon, il nous reste environ trois minutes. Continuons avec les prochaines questions. Le 31 décembre, c’est aussi la date limite pour les dons de bienfaisance.
Oui, tout à fait. Si vous êtes philanthrope et que vous voulez profiter d’un allègement fiscal grâce à un crédit d’impôt pour don de charité pour l’année d’imposition 2019, Vous devez faire vos dons avant le 31 décembre. Maintenant, les dons en nature sont également assez courants au Canada, Kim. Ce que je veux dire, c’est que vous pouvez avoir des titres cotés en bourse, et au lieu de les vendre et d’encaisser les profits, vous pouvez en faire don, en nature, à votre organisme de bienfaisance favori.
Cela fonctionne très bien, car, non seulement vous obtenez un crédit d’impôt pour don, mais, par ailleurs, vous ne payez pas d’impôt si le titre prend de la valeur. Donc, les actions qui prennent beaucoup de valeur sont les meilleures candidates pour cette stratégie. Si vous voulez faire un don en nature, par contre, votre courtier a plus de travail, ce qui signifie que cela prendra plus de temps. Si bien que votre date limite pourrait ne pas être le 31 décembre, mais probablement plus tôt. Vous devriez vérifier auprès de votre courtier et de l’organisme bénéficiaire pour vous assurer que cela est fait dans les temps.
Une autre chose que j’aimerais ajouter ici. Si 2019 est une année où votre revenu a été élevé et que vous souhaitez que votre crédit d’impôt pour don compense une partie de ce revenu, mais que vous n’êtes pas encore prêt à vous engager auprès d’un organisme, alors c’est une situation où vous pouvez avoir le beurre et l’argent du beurre. En effet, vous pouvez faire un don, peut-être à votre propre fondation ou à un fonds de dotation nommé qui vous procurera un crédit d’impôt, mais l’argent restera dans ce fonds. En 2020 et après, vous pourrez faire des retraits de ce fonds de dotation nommé et les verser à l’organisme de votre choix.
OK. Il nous reste environ une minute, Chris. J’aimerais que vous nous parliez des REER et des CELI. Est-ce que la date du 31 décembre est aussi importante pour ces instruments?
Oui. Enfin, pour les REER, vous pouvez encore cotiser pendant les 60 premiers jours de 2020. Cependant, plus tôt vous le faites et plus tôt vous obtiendrez votre report d’impôt, plutôt que d’attendre janvier et février. Il est donc préférable de le faire aussi tôt que possible. Pour le CELI, le plafond de cotisation en 2019 est de 6 000 $.
Si vous le pouvez, maximisez votre cotisation à votre CELI, parce que la croissance des fonds dans ce compte est à l’abri de l’impôt. Si vous avez fait des retraits de votre CELI en 2019, l’avantage c’est que vous conservez vos droits de cotisation. Par contre, faites attention, ces droits ne seront réactualisés que le 1er janvier 2020. Alors vous ne pourrez pas redéposer les fonds en 2019. Vous devez attendre l’année prochaine.
Il me reste encore 30 secondes, donc je vais vous poser encore une question. C’est un sujet qui demande plus de 30 secondes, mais je vais essayer. Pour les prêts au taux prescrit, la fin de l’année est elle aussi importante.
Oui, elle l’est. Un grand nombre de Canadiens utilisent les prêts au taux prescrit, que ce soit pour un conjoint, une fiducie familiale, ou comme stratégie fiscale. La fin de l’année est importante, car le 31 décembre est la date à laquelle le compte à rebours commence pour l’emprunteur qui doit rembourser les intérêts sur son prêt. Si vous avez souscrit un prêt au taux prescrit en 2019, vous avez les 30 premiers jours de 2020 pour rembourser les intérêts. Et pour cette stratégie, il est très important de se préparer et de s’assurer que le remboursement est fait dans les temps.
Est-ce que quelque chose d’autre vous vient à l’esprit? Par exemple, de nombreuses personnes reçoivent des primes de fin d’année, entre autres. Il nous reste 30 secondes, que faut-il se rappeler à l’approche de cette fin de l’année?
Bien sûr. Les primes sont déclarées sur les T4, elles créent donc des droits de cotisation. Alors si vous n’avez pas encore maximisé vos cotisations, vous devriez y penser. Une question qui revient toujours à cette période, les impôts vont-ils augmenter en 2020? Ou vont-ils diminuer? Eh bien, s’ils augmentent et que vous le pouvez, vous devriez augmenter votre revenu de 2019 en déclarant vos primes dès aujourd’hui. Si vous pensez que les taux d’imposition vont diminuer pour vous en 2020, alors, il est logique de reporter ce revenu en 2020.
Désolée. Je ne peux pas m’empêcher d’en rajouter et j’ai une autre question. Pour les avantages comme les REEE et les REEI qui sont associés à des subventions. C’est-à-dire que si vous faites une cotisation, le gouvernement cotise le même montant. Est-ce que la date du 31 décembre est importante également?
Oui, en quelque sorte. C’est toujours intéressant de cotiser à des REEE et REEI et d’obtenir les subventions du gouvernement. En plus, n’oubliez pas que pour ces deux types de comptes, la croissance de l’argent investi bénéficie d’un report d’impôt. Une valeur temps s’ajoute donc à l’argent investi. Il est préférable d’investir immédiatement. Mais si vous manquez l’échéance du 31 décembre et que vous cotisez l’année prochaine, dans certains cas, vous pourrez obtenir la subvention de façon rétroactive.
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