Stratégies fiscales à envisager aujourd’hui et demain

La pandémie de coronavirus (COVID-19) a eu des effets néfastes sur l’économie et le marché boursier. Toutefois, dans la situation actuelle, vous pouvez prendre des décisions financières judicieuses qui pourraient vous être avantageuses maintenant ou plus tard. Georgia Swan, planificatrice spécialiste de la fiscalité et des successions à Gestion de patrimoine TD, affirme que même si chaque situation est différente et que vous devriez envisager de discuter avec un professionnel, il existe trois stratégies que vous pouvez mettre en œuvre dès maintenant et qui pourraient s’avérer avantageuses aujourd’hui ou à l’avenir.

Ventes à perte à des fins fiscales

Il n’est pas trop tôt pour penser à la déclaration de revenus de l’année prochaine (c’est-à-dire l’exercice 2020). M^me Swan affirme qu’en raison de la baisse des marchés, de nombreux investisseurs pourront déclarer des pertes sur placements en 2020, ce qu’on appelle la vente à perte à des fins fiscales. Il s’agit d’une stratégie de gestion fiscale qui peut réduire le montant de l’impôt sur les gains en capital. Ces pertes peuvent être reportées rétrospectivement sur trois ans et être appliquées sur le revenu de 2019 lorsque vous produirez votre déclaration de revenus de 2020 l’année prochaine. Elles peuvent aussi être reportées pour être déduites de gains futurs. Par conséquent, si l’une de vos actions subit actuellement une perte, vous pourriez la vendre et déduire la perte en capital d’un gain en capital l’année prochaine ou plus tard. M^me Swan souligne que la situation de chacun est différente et que vous devriez discuter avec un fiscaliste ou un professionnel de la finance pour savoir si cette stratégie vous convient.

L’exercice de vos options d’achat d’actions des employés

Les options d’achat d’actions font souvent partie de la rémunération des employés : elles leur permettent de participer à la croissance de la valeur de l’entreprise. En règle générale, les options d’achat d’actions permettent à l’employé d’acheter des actions de l’entreprise, et cette dernière verse souvent des cotisations de contrepartie. Dans des circonstances plus normales, un employé accumulerait des options d’achat d’actions, permettrait aux actions de progresser, puis exercerait son droit de les acheter à un prix inférieur lorsque la juste valeur marchande est plus élevée.

Toutefois, selon M^me Swan, si vous détenez des options d’achat d’actions et que le prix d’exercice actuel est inférieur à la juste valeur marchande, vous pourriez tirer parti d’une stratégie fiscale en exerçant vos options maintenant. Le fait d’exercer des options d’achat d’actions lorsque la juste valeur marchande des actions est inférieure à ce qu’elle aurait été au cours d’une bonne année sur le marché vous aidera à maintenir votre revenu à un niveau inférieur, ce qui peut être avantageux aux fins de la gestion fiscale. Par ailleurs, comme les actions sont faibles lorsque l’option est exercée, leur valeur sera probablement plus élevée quand elles seront vendues, ce qui se traduira par un meilleur rendement. Encore une fois, cette solution est avantageuse du point de vue de la gestion fiscale, car les gains en capital sur la vente d’actions bénéficient d’un traitement fiscal plus avantageux que le revenu.

Déterminez si vous êtes admissibles à un allégement, à des déductions ou à d’autres crédits d’impôt.

Même si vous avez gardé votre emploi, jetez un coup d’œil aux programmes d’allégement qu’offre le gouvernement maintenant et à l’avenir à mesure que la situation évolue. Si vous avez effectué des dépenses à la maison en raison de changements au travail, vous pourriez être en mesure de déclarer certaines des dépenses liées à votre espace de travail à domicile. Vous pourriez également être admissible à certaines prestations d’urgence qu’offre le gouvernement si vos heures de travail ont été réduites ou si vous perdez votre emploi.