Six leçons que nous avons apprises sur la succession d’entreprise

Sur le site Web Parlons Argent, nous aimons à penser que nous sommes assez avisés en matière de finances. Or la vérité est que, de temps à autre, nous apprenons aussi de nouvelles choses et prenons connaissance de certains aspects surprenants de la finance.

La planification de ce qui adviendra de votre entreprise lorsque vous ne serez plus à la barre (ce qu’on appelle la « succession d’entreprise ») constitue l’un des aspects de la planification financière avancée que bien des propriétaires d’entreprise ont du mal à comprendre. Elle englobe une planification successorale, une connaissance pratique des gains en capital et des stratégies fiscales, une bonne communication et une vision à long terme. Grâce à l’aide d’un professionnel de la succession d’entreprise, vous pouvez néanmoins concevoir le plan qui fera prospérer votre entreprise pendant de nombreuses années.

Nous avons regroupé six précieuses leçons que nous avons retenues sur la succession d’entreprise, en espérant qu’elles vous inciteront à commencer à concevoir vos propres plans.

Leçon 1 : les propriétaires d’entreprise ont besoin d’une stratégie de sortie

Que vous songiez à vendre ou à aider la prochaine génération à prendre les rênes, ou que vous ne sachiez absolument pas ce que vous allez faire, il n’est jamais trop tôt ni trop tard pour commencer à planifier votre retraite. Tom Deans est un expert en gestion de patrimoine intergénérationnel et l’auteur du livre Every Family’s Business: 12 Common Sense Questions to Protect Your Wealth, dans lequel il affirme qu’un nombre record de propriétaires d’entreprises prennent leur retraite sans avoir adopté de plan. Selon lui, cela peut coûter cher à l’entreprise, nuire à sa réussite et briser l’harmonie familiale. Visionnez l’entrevue dans son intégralité ici.

Leçon 2 : la succession d’entreprise demande du temps, de la communication et de l’aide professionnelle

La succession d’entreprise n’est pas vraiment une activité en libre-service. En fait, il est souvent à votre avantage de vous entourer d’une équipe de professionnels pour vous aider en cours de route. La première étape pourrait consister à faire part de vos volontés à votre famille et à lui demander comment elle entrevoit l’avenir de l’entreprise. Savoir si elle s’intéresse à l’entreprise familiale et dans quelle mesure elle souhaite y participer peut vous permettre de prendre des décisions importantes au sujet d’une vente ou d’une transition. John Nicolls, conseiller en succession d’entreprise, Gestion de patrimoine TD, à Vancouver, suggère de parcourir cette liste de vérification pour évaluer si vous êtes prêt à prendre votre retraite.

Leçon 3 : en planification successorale, ce qui est égal n’est pas nécessairement juste

Si vous pensez pouvoir simplement répartir votre entreprise et vos actifs de façon égale entre vos enfants, vous risquez d’avoir des surprises. Votre dessein pourrait être contrecarré par le fait que vos actifs ne seront pas imposés de la même manière à votre décès et que vos bénéficiaires n’auront pas les mêmes besoins et désirs. Réfléchissez plutôt à ce qui est juste. Quels sont vos proches qui ont été les plus impliqués dans l’entreprise et quel rôle souhaitent-ils jouer plus tard? Vous pourriez par exemple vouloir transférer l’entreprise à un héritier et souscrire une police d’assurance vie dont le produit sera versé à un autre. Dans cet article publié sur Parlons Argent, Domenic Tagliola, planificateur spécialiste de la fiscalité et des successions, Gestion de patrimoine TD, présente quelques façons d’assurer l’équité dans vos plans successoraux.

Leçon 4 : envisager le recours à un gel successoral

Lorsque la retraite approche, un gel successoral peut permettre à un propriétaire d’entreprise d’effectuer un transfert progressif de propriété à la prochaine génération tout en gérant les enjeux fiscaux de façon proactive. Il s’agit d’une manœuvre tactique que les propriétaires d’entreprise utilisent pour échanger leurs actions ordinaires contre des actions privilégiées et transmettre les actions ordinaires aux bénéficiaires. Cette mesure permet essentiellement de réduire l’impôt à payer sur les gains en capital. Dans cette entrevue diffusée sur Parlons Argent, Georgia Swan, planificatrice spécialiste de la fiscalité et des successions, Gestion de patrimoine TD, discute du gel successoral et de la façon dont vous pourriez le mettre en œuvre.

Leçon 5 : envisager de faire appel à la contrepartie conditionnelle lorsque l’on songe à vendre

La contrepartie conditionnelle peut se révéler un outil de négociation précieux lorsque vous vendez votre entreprise. Il s’agit essentiellement d’une disposition contractuelle qui vous permet de toucher un pourcentage des revenus bruts sur une période donnée. Vous pourriez recevoir moins d’argent de votre acheteur au départ, mais profiter d’un revenu continu par la suite. Georgia Swan, planificatrice spécialiste de la fiscalité et des successions, Gestion de patrimoine TD, examine les contreparties conditionnelles ici et explique comment et quand elles pourraient être utiles à votre entreprise.

Leçon 6 : une bonne planification successorale est essentielle pour les propriétaires d’entreprise

Souvent, un testament et une procuration ne suffisent pas pour le propriétaire d’entreprise qui souhaite léguer ses actifs. Une planification successorale déficiente peut représenter des milliers de dollars, voire plus, en impôts à payer à votre décès et forcer vos proches à faire des pieds et des mains pour acquitter la facture. Les propriétaires du Wilson’s Lifestyle Centre, à Saskatoon, nous ont raconté comment le décès de leur père a involontairement ouvert une boîte de Pandore lorsqu’il a été question du transfert de l’entreprise familiale. Tannis Dawson, planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, offre aux propriétaires d’entreprise des conseils utiles pour éviter un surcroît de stress.