La pandémie de COVID-19 peut causer des nuits blanches aux propriétaires d’entreprise. En fait, elle pourrait en amener certains à commencer à penser à leur stratégie de sortie et à se demander s’ils sont prêts à prendre leur retraite.

« De nombreux propriétaires d’entreprise n’ont pas de plan de succession. Ils supposent que la bonne occasion se présentera », explique John Nicolls, conseiller en succession d’entreprise, Gestion de patrimoine TD, à Vancouver. « Mais en organisant leur transition vers un successeur choisi, ils s’assurent ainsi d’avoir des choix et de rester ouverts aux possibilités. »

Il existe de nombreuses stratégies de transfert de votre entreprise, notamment pour la préparer à la vente ou aider la prochaine génération à prendre les rênes. Toutefois, M. Nicolls souligne que la planification de la relève exige du temps, de la communication et, fort probablement, de l’aide professionnelle. Il prendra la parole dans le cadre d’un webinaire gratuit en anglais sur le sujet, Succession Planning: Opportunities for a Post-Pandemic World, le mercredi 31 mars. Pour demander une invitation, envoyez un courriel à td.businessowners@td.com

Entre-temps, M. Nicolls a préparé cette liste de 10 questions que vous pouvez vous poser pour vous aider à tester votre état de préparation pour la relève.

1. Connaissez-vous la valeur de votre entreprise et la façon dont vous procéderiez pour la vendre?
Il existe différentes méthodes pour évaluer la valeur votre entreprise, et un évaluateur d’entreprise agréé peut vous aider. Une fois que vous aurez établi une fourchette de valeur, vous pourrez évaluer comment l’impôt s’appliquerait selon divers scénarios. Vous pourriez également déterminer qui pourrait vous aider à faire la promotion de votre entreprise pour atteindre le résultat souhaité.

2. Avez-vous communiqué vos plans à votre famille et discuté des modalités de son acquisition de l’entreprise?
Bien des gens supposent que transmettre leur entreprise signifie la donner à leurs enfants gratuitement, mais ce n’est pas nécessairement le cas. Il existe de nombreuses façons de structurer (et de financer) la vente de votre entreprise à votre famille, mais la première étape devrait être d’avoir une conversation afin de vous assurer que tout le monde est sur la même longueur d’onde. Sachez que la vente de votre entreprise à des membres de votre famille pour un prix inférieur à sa valeur marchande n’est peut-être pas aussi avantageuse que vous le pensez : elle pourrait avoir des conséquences fiscales imprévues pour l’acheteur et le vendeur.

3. Connaissez-vous votre structure organisationnelle et êtes-vous prêt à utiliser votre exonération cumulative des gains en capital?
L’exonération cumulative des gains en capital peut vous permettre de réduire au minimum l’impôt à payer sur la vente des parts de votre entreprise, tant qu’elle se qualifie en tant que « petite entreprise admissible » au moment de la vente. Pour ce faire, une planification préalable est nécessaire, et vous pourriez devoir réorganiser votre structure organisationnelle bien à l’avance. Un planificateur en succession d’entreprise peut vous aider à élaborer une stratégie.

4. Si vous effectuez une vente, savez-vous comment l’achat sera financé?
Le financement est souvent la clé du succès ou la raison de l’échec d’une vente. La valeur d’une entreprise peut être liée à des immobilisations incorporelles, comme une marque, une liste de clients ou des employés, et il peut être difficile pour un acheteur d’obtenir du financement pour des éléments qui ne sont pas des actifs durables, comme de l’équipement ou des biens immobiliers. Financer vous-même la vente peut vous permettre de combler l’écart, et il existe différentes façons de structurer votre prêt pour en assurer le remboursement au fil du temps.

5. Savez-vous combien de fonds vous devez retirer de l’entreprise pour prendre une retraite confortable?
Que vous vendiez pour un montant forfaitaire, des paiements échelonnés ou les deux, la collaboration avec un conseiller en placement ou un planificateur financier peut vous permettre de déterminer le montant des fonds que vous devez retirer de l’entreprise (après impôt) pour financer votre style de vie à la retraite.

6. Si quelque chose vous arrivait avant de vendre ou de transférer votre entreprise, avez-vous un plan quant à son fonctionnement?
Qui prendrait les décisions en votre nom? Les bonnes personnes ont-elles le savoir-faire nécessaire pour assurer le bon fonctionnement de l’entreprise? Un plan de continuité des opérations peut être mis en place en cas d’accident ou de maladie.

7. Avez-vous un testament et des documents concernant la prise de décisions au nom d’autrui à jour?
Vous avez peut-être pensé à ces questions pour vous-même, mais avez-vous pensé à votre entreprise? Tout bon plan successoral repose sur un testament et des documents concernant la prise de décisions au nom d’autrui, y compris une procuration pour les décisions financières et une autre pour les décisions relatives aux soins personnels et médicaux. Assurez-vous que ces documents sont à jour et que vous avez nommé des décideurs au nom d’autrui dans chaque cas.

8. Si vous avez des partenaires d’affaires, disposez-vous d’une convention entre actionnaires et avez-vous discuté de votre stratégie de sortie?
Si vous êtes copropriétaire de l’entreprise, le fait d’avoir convenu des plans par écrit peut aider à éviter les désaccords à l’avenir. En passant régulièrement ce document en revue, vous vous assurerez que vos plans sont à jour et reflètent les changements dans votre vie et les besoins de l’entreprise.

9. Avez-vous soumis votre entreprise à une simulation de crise? Si votre secteur d’activité connaissait un repli, comment votre entreprise survivrait-elle? 
L’établissement d’un plan pour garder votre entreprise à flot en période difficile pourrait vous permettre de la sauver. La mise au point d’un plan relatif aux chaînes d’approvisionnement de rechange, aux lignes de crédit et à la réduction des coûts pour assurer la liquidité de votre entreprise pourrait faire toute la différence.

10. Avez-vous mis de l’argent de côté à l’extérieur de l’entreprise pour vous protéger, vous et votre famille, en cas de crise imprévue au sein de votre entreprise?
Des circonstances imprévues, comme une poursuite ou une faillite inattendue, pourraient amener des créanciers à votre porte. En vous assurant que vous et votre famille disposiez d’un fonds d’urgence et d’un REER ou d’un régime de retraite suffisants dans un compte sécurisé, vous pourrez respirer plus facilement en période difficile.

DENISE O’CONNELL

PARLONS ARGENT ET VIE