Impôts 2023 : crédits et déductions à ne pas manquer

Préparer votre déclaration de revenus peut sembler compliqué. Il y a tellement de formulaires à remplir; vous pourriez avoir omis des crédits et des déductions. En avez-vous oublié?

Environ 18 millions de Canadiens reçoivent un remboursement d’impôt chaque année, pour une moyenne de 1 895 $ par personne. ¹ Cet argent n’est pas un cadeau (il vous appartient : le gouvernement l’a simplement conservé un certain temps), mais il fait tout de même plaisir à recevoir. Pour optimiser votre fiscalité, voici six crédits et déductions à prendre en compte dans votre déclaration de revenus.

Vous ne connaissez pas la différence entre une déduction et un crédit? Ne vous en faites pas. Les déductions réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits diminuent le montant à payer sur votre revenu imposable. Pour en savoir plus sur l’impôt et la façon d’élaborer une stratégie fiscale, visitez le Centre fiscal de Placements directs TD.

Les crédits

Montant pour l’achat d’une habitation

Admissibilité : Premiers acheteurs d’une maison (au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu au Canada).

Somme que vous pouvez demander : Jusqu’à 5 000 $ du prix d’achat, l’économie d’impôt pouvant atteindre 750 $.

Si vous avez acheté votre première maison en 2021 (félicitations, en passant!), vous pourriez y être admissible. Votre achat sera admissible à condition que vous (ou votre époux ou conjoint de fait) ayez acquis l’habitation au cours de l’année d’imposition pertinente et que vous n’ayez pas vécu dans un autre logement que vous avez possédé au cours des quatre années précédentes. N’oubliez pas : si la propriété a été achetée conjointement, un seul d’entre vous pourra se prévaloir du crédit.

Crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques

Admissibilité : Toute personne ayant payé pour s’abonner à une organisation journalistique canadienne reconnue en 2021.

Somme que vous pouvez demander : Jusqu’à 500 $.

Voilà qui plaira à tous les mordus de l’information. Le crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques vise à encourager les citoyens à soutenir le journalisme canadien. Pour que vous y soyez admissible, l’abonnement doit être à votre nom et donner accès à du contenu numérique principalement écrit. Vous pouvez inscrire ce type de dépense à la ligne 31350 du formulaire T1. La liste complète des organismes de presse admissibles se trouve sur le site Web de l’ARC.

Crédit canadien pour la formation

Admissibilité : Toute personne qui avait entre 26 et 66 ans à la fin de l’année, qui a suivi un cours postsecondaire ou qui a payé pour passer un examen menant à l’obtention d’un permis en 2021.

Somme que vous pouvez demander : 50 % des droits de scolarité admissibles payés, jusqu’à concurrence de la limite du Crédit canadien pour la formation, indiquée dans votre dernier avis de cotisation.

Si vous avez étudié dans un établissement postsecondaire canadien en 2021, vous pourriez être admissible à ce crédit d’impôt. Vous pourriez également y être admissible si vous avez passé un examen professionnel, à condition que ce soit pour obtenir un statut professionnel ou un permis reconnu par une loi provinciale ou fédérale. Les droits de scolarité et d’examen sont admissibles s’ils n’ont pas été payés ou remboursés par votre employeur ou un programme de formation du gouvernement.

Contributions politiques fédérales

Admissibilité : Les Canadiens qui ont fait un don à un parti politique ou à un candidat lors d’une élection fédérale.

Somme que vous pouvez demander : Le crédit maximal est de 650 $, à condition que vous ayez fait un don de 1 275 $ ou plus.

Vous étiez peut-être au courant que vous pouviez demander un crédit d’impôt pour les dons de bienfaisance, mais saviez-vous que vous pouvez aussi en obtenir un pour les dons à un parti politique ou à un candidat lors d’une élection fédérale? Vous pouvez inscrire le montant à la ligne 40900 de votre déclaration de revenus. Comme les autres incitatifs fiscaux, les contributions sont assujetties à certains seuils et à certaines limites. À noter également que si vous avez reçu (ou prévoyez recevoir) un avantage pour avoir versé une contribution à une organisation politique, la somme que vous pouvez demander aux fins du calcul de l’impôt pourrait être révisée. Par exemple, si vous avez assisté à un congrès politique en 2021, les frais d’inscription seront considérés comme une contribution politique, alors que les repas et l’hébergement seront traités comme un avantage. Pour en savoir plus, visitez le site Web de l’ARC.

Les déductions

Dépenses liées au télétravail

Admissibilité : Employés qui ont travaillé de la maison plus de 50 % du temps pendant au moins quatre semaines consécutives en 2021.

Somme que vous pouvez demander : 500 $ selon la méthode à taux fixe.

En 2020, le gouvernement fédéral a introduit la déduction des frais de bureau à domicile pour les personnes ayant travaillé de la maison en raison de la pandémie de COVID-19. Ce programme a été renouvelé pour l’année d’imposition 2021. Les employés peuvent inscrire 500 $, sans vérification auprès de l’employeur, en adoptant la « méthode à taux fixe » ou peuvent demander la somme réelle payée en utilisant la « méthode détaillée ». Les contribuables peuvent choisir la méthode détaillée si leurs dépenses de bureau à domicile sont supérieures à 500 $ et qu’ils ont les reçus pour le prouver. Vous trouverez tous les renseignements requis sur les deux méthodes, ainsi que la liste des dépenses admissibles, sur le site Web de l’ARC.

Pertes de placement

Admissibilité : Toute personne qui a subi une perte en capital en 2021.

Somme que vous pouvez demander : Toute perte en capital subie au cours de l’année civile 2021.

Si vous avez essuyé une perte en capital en 2021, vous pouvez la déduire de vos gains de 2021. Une perte en capital se produit lorsque vous vendez un bien en immobilisation à un prix inférieur au prix de base rajusté – généralement le prix d’achat initial – sous réserve de certains rajustements. Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital pour l’année, l’excédent peut être déduit des gains des trois dernières années ou reporté indéfiniment sur des années ultérieures. Selon les circonstances, divers types d’actifs peuvent être considérés comme des immobilisations aux yeux du fisc, notamment les placements en actions, les titres de créance et les biens immobiliers. La vente à perte à des fins fiscales est une stratégie que bien des investisseurs utilisent pour compenser leurs gains en capital avant la fin de l’année, mais certains aspects non fiscaux peuvent complexifier ces opérations. Si vous avez des questions, il peut être utile de consulter votre fiscaliste.

Pour en savoir plus sur les crédits ou les déductions d’impôt, dont ceux présentés ici, visitez le site Web de l’ARC. Pour vous renseigner sur l’élaboration d’une stratégie fiscale qui répond à vos besoins, il peut également être utile de visiter le Centre fiscal de Placements directs TD.